Теоретические основы формирования депозитного портфеля коммерческого банка. Сущность депозитных операций коммерческого банка. Вклады населения как основной источник формирования ресурсной базы банка. Структура ресурсной базы коммерческого банка.
Поделитесь работой в социальных сетях
Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск
Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.вшм> |
|||
| 3602. | Разработка теоретических положений и практических рекомендаций по формированию и реализации конкурентной стратегии, направленной на повышение конкурентоспособности ОАО «Завод «Сарансккабель» | 47.89 KB | |
| Предметом исследования являются теоретические и методические подходы к повышению конкурентоспособности продукции ОАО «Завод «Сарансккабель». В процессе исследования использовались общие и специальные методы научного познания: метод диалектического познания, методы дедукции и индукции, системный подход, метод экспертных оценок, статистические методы. | |||
| 11669. | Анализ системы управления персоналом и разработка рекомендаций ее совершенствования в «РИА «ОК-ПРЕСС» | 150.78 KB | |
| Механизмы управления механизмы мотивации РЕКЛАМНАЯ организация конкурентное преимущество оценка деятельности персонала сбалансированная система показателей контроллинг. Предметом исследования является организация управления персоналом РИА ОКПРЕСС. Цель исследования изучение и анализ системы управления персоналом и разработка рекомендаций ее совершенствования в РИА ОКПРЕСС. В процессе работы проведено исследование основных концепций методов и моделей используемых для изучения механизмов управления в организациях анализ... | |||
| 15707. | Разработка основных направлений совершенствования деятельности администрации города Липецка по формированию молодёжного самоуправления | 652.96 KB | |
| Цель исследования дипломного проекта разработка основных направлений совершенствования деятельности администрации города Липецка по формированию молодёжного самоуправления. Отчёты отдела по работе с молодёжью администрации города Липецка. Практическая значимость дипломного проекта заключается в том что предложенные механизмы совершенствования деятельности муниципальных органов власти по развитию молодёжного самоуправления могут быть применены на практике с целью повышения эффективности работы с молодёжью на территории города Липецка.17... | |||
| 15612. | Разработка технологии социальной работы по формированию семейных ценностей у детей, находящихся в условиях социально-реабилитационного центра | 115.86 KB | |
| Семейные ценности являются одним из элементов здорового функционирования общества. Сообразно развитию общества происходят и различные экономико-социальные политические ценностные изменения что напрямую влияет на семейные ценности. Целью нашей работы является разработка технологии социальной работы по формированию семейных ценностей у детей находящихся в условиях социально-реабилитационного центра Объектом исследования являются семейные ценности как совокупность определенных представлений о семье оказывающая влияние на организацию... | |||
| 18903. | ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В РОССИЙСКОМ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ | 38.98 KB | |
| Прежде всего, в основе кредита лежит кругооборот капитала, а его объективная необходимость выражается особенностями расширенного производства, предполагающее наращение объемов производства и непрерывно изменяющиеся формы стоимости, с последующим приращением доходности. | |||
| 12359. | ИССЛЕДОВАНИЕ РАБОТЫ ПСИХОЛОГА-КОНСУЛЬТАНТА ПО ФОРМИРОВАНИЮ СПЛОЧЕНОСТИ СОТРУДНИКОВ ОРГАНИЗАЦИИ | 110.36 KB | |
| Понятие групповой сплоченности коллектива организации. Роль психолога в формировании сплоченности сотрудников организации Выводы по первой главе ГЛАВА. С проблемой коллектива тесно связано понятие сплоченности которое рассматривается А. Цель курсовой работы исследовать работу практического психолога по формированию сплоченности сотрудников организации. | |||
| 12665. | СОСТОЯНИЕ КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ТОРГОВОГО АССОРТИМЕНТА В РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛЕ | 66.11 KB | |
| На предприятиях розничной торговли завершается процесс кругооборота средств, вложенных в производственные предметы потребления, происходит превращение товарной формы стоимости в денежную и создается экономическая основа для возобновления производства товаров. Здесь происходят постоянные количественные и качественные изменения, вызванные применением передовой технологии, совершенствованием техники и оборудования, методов управления, обеспечивающих повышение эффективности работы торговых предприятий и повышение культуры торговли. | |||
| 10032. | Разработка мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной политики РФ | 276.74 KB | |
| Методологической и теоретической основой данной работы послужили нормативно-правовые акты Центрального банка РФ; труды отечественных экономистов О. Различия таких документов вытекают из конкретных особенностей того или иного банка: его целей рынков финансовых структур размера напряженности конкурентной ситуации опыта персонала. Кредитная политика это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. | |||
| 14197. | МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ РАБОТЫ УЧИТЕЛЯ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ И ПОНЯТИЙ О РАСТИТЕЛЬНОМ МИРЕ В ПРОЦЕССЕ ИЗУЧЕНИЯ ПРЕДМЕТА «ЧЕЛОВЕК И МИР» | 49.94 KB | |
| Раскрыть сущность категорий «представление» и «понятие». Охарактеризовать теоретические аспекты процесса формирования представлений и понятий о природе у младших школьников в курсе «Человек и мир». Проанализировать содержание учебной программы по изучаемому разделу «Растения и человек» во втором классе с точки зрения формирования представлений и понятий о растительном мире. | |||
| 16057. | Разработка методических рекомендаций по организации проектной деятельности | 30.03 KB | |
| Ведь в настоящее время целью образования становятся не просто знания и умения, а определённые качества личности. Постиндустриальное общество заинтересовано в том, чтобы граждане были способны самостоятельно, активно действовать, принимать решения, гибко адаптироваться к изменяющимся условиям жизни | |||
Анализ оценки использования депозитных ресурсов предполагает анализ по следующим направлениям:
Анализ депозитного портфеля банка по характеру операций(с клиентами, банками-контрагентами, ценными бумагами);
Анализ депозитного портфеля банка по срокам привлечения;
Анализ стабильности депозитного портфеля банка;
В рамках каждого направления обозначаются различные аспекты анализа, разрабатываются показатели оценки депозитного портфеля с позиции диверсифицированности, стабильности, стоимости.
Далее производится оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком» - оценивается фактический объем привлеченных депозитов и проводится контроль за исполнением плановых показателей по депозитным операциям.
Исходным моментом при определении достаточности депозитных ресурсов на предстоящий период (год, полугодие, месяц) является спрос на кредиты и иные банковские продукты. Чем больше спрос на кредитные ресурсы, тем активнее банк наращивает свою ресурсную базу.
Условием достижения эффективности использования депозитных ресурсов являются поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне, использование всей совокупности депозитных ресурсов и достижение высокого уровня рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).
Оценка использования депозитных ресурсов может производиться с применением ряда критериев, характеризующих эффективность депозитной политики банка в целом.
1.Процентная маржа. Показатель чистой процентной маржи рассчитывается по следующей формуле:
– средняя величина доходных активов.
Показатель процентной маржи показывает разницу между полученными и уплачен ными процентами оказывает непосредственное влияние на рентабельность КБ. Величина, анализ изменения данного показателя важны для принятия адекватных управленческих решений.
2.ЧистыйСПРЭД.
где – процент по ссудам, полученный банком при размещении средств;
– процент, выплаченный владельцам средств на депозитных счетах;
– сумма размещенных кредитов за период;
– сумма привлеченных депозитов за период.
Показатель чистого СПРЭДа и показатель процентной маржи являются одними из нескольких важнейших показателей оценки доходности коммерческого банка.
Как видно из формул, в расчет показателей входит депозитный процент, играющий немаловажное значение при формировании депозитной политики. Анализу банковских процентов уделяется особое внимание, поскольку проценты основной источник операционных доходов банка (проценты полученные) и основной источник операционных расходов банка (проценты уплаченные).
3. Уровень оседания вкладного рубля. Уровень оседания средств, поступивших во вклады, предлагается определять по формуле:
где - уровень оседания средств во вкладах в процентах;
– остаток вклада на конец года;
– остаток вклада на начало года;
– поступления во вклады.
Чем больше уровень оседания вклада, тем лучше для банка. Рост числового значения данного показателя свидетельствует о превышении притока вкладов над их оттоком, а нулевое значение – о неизменности вкладов.
4. Средний срок хранения средств. Расчет среднего срока хранения денежных средств можно проводить по следующей формуле:
где – средний срок хранения в днях;
– средний остаток вкладов;
– оборот по выдаче вкладов;
– количество дней в периоде.
Данный показатель позволяет оценить возможность использования имеющихся средств в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.
5. Средняя стоимость привлекаемых ресурсов.
где – коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов;
– совокупные затраты на привлечение ресурсов;
– средний размер привлеченных ресурсов за период.
Коэффициент позволяет оценить средние затраты на привлечение ресурсов. Наиболее дорогими по стоимости привлечения являются кредиты ЦБ РФ и межбанковские кредитные ресурсы (13-15% годовых), а наименее дешевыми являются вклады до востребования, по которым в среднем выплачивается 1%.
6. Эффективность использования привлеченных ресурсов.
где – коэффициент эффективности использования привлеченных ресурсов;
– затраты на привлечение ресурсов.
Коэффициент показывает сколько доходов приносит единица произведенных затрат.
Окончательный вывод об эффективности использования депозитных ресурсов и получения исчерпывающего представления об эффективности депозитной политики можно сделав расчет данных показателей на несколько отчетных дат или сопоставив полученные значения с аналогичными показателями других коммерческих банков.
Приведенные критерии оценки эффективности использования депозитных ресурсов являются универсальными, но каждый банк вправе самостоятельно выделять для себя наиболее приемлемые критерии в зависимости от сферы его деятельности, размера, себестоимости операций и услуг, что им выполняются.
Прежде, чем начать формировать основные направления депозитной политики, необходимо проанализировать состав и структуру депозитного портфеля банка. В качестве анализируемого банка был выбран АСБ «Беларусбанк», где на примере одного из филиалов будет рассмотрена его деятельность по привлечению свободных денежных средств в депозиты. Как известно, этот банк является правопреемником бывшего Сберегательного банка и в нем аккумулируется значительная часть вкладов населения. Поэтому, большую часть анализа занимает рассмотрение депозитов населения.
Вначале рассмотрим структуру депозитов населения в разрезе способа их изъятия (см.таблицу 1 и 2).
В данных таблицах приведены данные рублевого и валютного депозитных портфелей банка по вкладам населения за три года. Как показано, в 1997 году в рублевых депозитах преобладали вклады до востребования, доля которых составила 58,5% от общей суммы данных депозитов. Подавляющая доля данных вкладов - счета, на которые зачисляется заработная плата населения. Превышение вкладов до востребования над срочными вкладами на 17,3% свидетельствует о невысокой привлекательности последних, ввиду чего население оставило значительную часть средств на текущих счетах.
В составе срочных депозитов наибольшие доли занимают вклады сроками 6 месяцев (12,97%) и 12 месяцев и свыше (15,4%). Это показывает на склонность населения к сбережениям на длительные периоды времени. Этому способствовали приемлемые процентные ставки, а также относительная стабильность в экономике. Привлечение банком долгосрочных ресурсов способствует повышению устойчивости ресурсной базы, увеличивает возможности долгосрочного кредитования. Также, интерес вызывает доля одномесячных депозитов, которая составила 7,23% от всех рублевых вкладов населения. Они превышают депозиты, сроком на 3 месяца, которые занимают только 5,57% от привлеченных ресурсов населения. Все это свидетельствует, что часть вкладчиков предпочитает отвлекать свои денежные средства только на месяц, считая непривлекательными другие, более долгосрочные виды депозитов, а возможно и опасаясь изменений в экономике.
Следует отметить наличие в привлеченных средствах сберегательных сертификатов. Правда, их доля среди депозитов очень незначительна (всего 0,28%), что свидетельствует об относительной неразвитости данного инструмента, по сравнению с традиционными вкладами. Однако, само присутствие сертификатов свидетельствует о заинтересованности банка в привлечении средств с использованием разнообразных по своим качествам приемов.
Несколько по иному обстоит ситуация с валютным депозитным портфелем банка по счетам населения. Здесь доминируют срочные депозиты. Их доля среди всех валютных вкладов составила 57,8%, что указывает на склонность населения сберегать средства в валюте. В составе срочных депозитов более трети занимают вклады, сроком на 3 месяца, следовательно, это наиболее привлекательный вид валютных сбережений. Вызывает интерес и высокая доля долгосрочных вкладов (18,5%). Это показывает на возможность населения отвлекать значительные валютные средства на продолжительные сроки, что позволяет выдавать долгосрочные валютные кредиты или использовать их в других активных операциях. Незначительное отставание в доле депозитов вкладов, сроком на 6 месяцев, позволяет сделать вывод о том, что они также являются относительно привлекательными. Ведь в противном случае их доля была бы значительно ниже.
Теперь необходимо рассмотреть изменения в депозитных портфелях, по состоянию на 1998 год. Общий прирост рублевых депозитов составил 32,8%. Это было достигнуто за счет роста доли срочных депозитов, которая составила почти 54% от всех рублевых депозитов населения. Причиной произошедшего можно считать повышение привлекательности данных вкладов ввиду повышения процентных ставок, а также относительной стабильности в экономике. Об этом свидетельствует и резкое снижение доли срочных депозитов сроком на один месяц. Население стало вкладывать свои денежные средства на более длительные сроки. По-прежнему наиболее привлекательными остаются депозиты сроком на 12 месяцев и свыше. Незначительно снизились доли вкладов на 3 и 6 месяцев, однако они еще используются населением, что подтверждается их ростом в абсолютном выражении на 107 млн. и 88,8 млн. рублей соответственно.
По иному сложилась ситуация с валютным портфелем. Прирост вкладов за год составил 17,7%. Почти в 2 раза снизилась доля депозитов до востребования. Это объясняется тем, что в 1997 году через Беларусбанк осуществлялись выплаты единовременных пособий из фонда «Взаимопонимание и примирение», а также ежеквартальных пособий бывшим воинам Польского войска из Посольства Республики Польша. В отчетном году стало меньше клиентов, получающих вышеуказанные выплаты. На фоне уменьшения доли вкладов до востребования значительно выросла доля срочных депозитов (до 76,6%). Как и с рублевыми вкладами, в их составе возросли доли долгосрочных привлекаемых ресурсов. Депозиты со сроком хранения 3 месяца снизились до 15,5%, в то время как 6-ти месячные увеличились до 23%, а годовые - до 37,5%.
Это очень выгодно банку с позиций ликвидности, однако, одновременно происходит рост процентных расходов по вкладам.
Нельзя не остановиться на ситуации с сертификатами. За отчетный период произошло падение их доли до 0,01%. Это сигнализирует о непривлекательности данного инструмента у клиентов и необходимости пересмотра условий их реализации и обращения.
На начало 1999 года был отмечен рост рублевого депозитного портфеля почти на 70%. Также был отмечен рост вкладов до востребования на 4979,8 млн. рублей и их доли в рублевом портфеле до 48,8%. Это можно объяснить ростом минимальной заработной платы и, как следствие, увеличением сумм, поступающих на счета в банке в качестве оплаты труда работников предприятий и организаций. Параллельно увеличилась сумма срочных депозитов (рост на 4463,8). Это тоже свидетельствует о росте доходов населения, что отражается на сбережениях. В составе срочных депозитов до минимума уменьшилась доля вкладов на срок 1 месяц и составила только 0,53% от всех рублевых депозитов. Это яркий пример потери привлекательности данного вида вкладов. Для изменения ситуации необходимо изменить условия по данному депозиту, включая и процентную ставку. Сократились и депозиты на срок 3 месяца (уменьшились на 4 млн. рублей). Следовательно, они тоже теряют свою привлекательность и население предпочитает другие условия вложений. Население перераспределило эти средства в более долгосрочные вложения, о чем свидетельствует рост в три раза суммы депозитов на срок до 6 месяцев и в 3,5 раза - по депозитам на 1год и свыше. Доля сертификатов составила тысячную часть процента, что показывает на отсутствие спроса на данные продукт.
В валютном портфеле произошли несколько иные изменения. Общий прирост денежных средств составил 15523,4 млн. рублей (увеличение в 3,5 раза). При этом продолжилось снижение остатков на счетах до востребования, несмотря на рост официального курса иностранной валюты. Причиной этого послужило снижение остатков на счетах клиентов, получающих ежеквартальные выплаты из Посольства Республики Польша. Рост срочных депозитов составил 4,2 раза, причем достигнут он был за счет роста остатков со счетам со сроком хранения 12 месяцев и более. Из этого следует, что население наиболее устраивают условия хранения средств по данным депозитам, а также, что у них имеются возможности к долгосрочному сбережению валютных денежных средств.
Теперь рассмотрим ситуацию с количеством открытых в банке счетов населения (см. таблицу 3).
По состоянию на начало 1997 года в банке было открыто 40076 счетов населению. Из них около 42,5 пришлось на вклады до востребования и примерно 57,5 - на срочные депозиты. Следует отметить, что в 1996 году проводилось объединение текущих вкладов населения, по которым долгое время отсутствовало движение. По состоянию на начало 1996 года в банке было открыто 34546 счетов до востребования. А теперь их объединили и осталось лишь 16841, что существенно облегчило работу обслуживающего персонала. Все валютные вклады составили лишь 0,7% от общей совокупности счетов населения, причем вклады до востребования составляют 0,5%. Поэтому банк обслуживает в основном рублевые счета. По количеству счетов до востребования можно судить о проделываемой банком работе по обслуживанию этих трудоемких счетов. Высокий удельный вес срочных вкладов достигается за счет компенсационных счетов, предназначенных для покрытия убытков населения от обесценения их вкладов в начале 90 - х годов. Они занимают порядка трех четвертых от всех срочных счетов.
По состоянию на 1998 год общее количество счетов снизилось на 53. Это произошло за счет уменьшения количества вкладов до востребования в валюте (на 93), что подтверждается данными таблицы 2, и срочных рублевых вкладов (на 209). В отношении последних необходимо отметить: по данным таблицы 1 произошло увеличение средств на этих счетах в 1,5 раза. Следовательно, население стало хранить более крупные суммы денег. Рост количества рублевых счетов до востребования показывает о привлечении в банк на обслуживание дополнительных клиентов.
К 1999 году сложилась следующая ситуация. Продолжилось уменьшение общего количества счетов, причем они уменьшились на 1843 счета. Причиной снижения стало уменьшение количества счетов до востребования. В начале года было осуществлено открытие специальных накопительных счетов, на которые были зачислены остатки вкладов с суммами, не превышающими 1000 рублей. Также, заметно продолжение снижения количества валютных счетов до востребования и срочных рублевых вкладов. Небольшой рост количества срочных валютных вкладов и значительное увеличение средств на них показывает на возросшие размеры вкладываемых населением инвалютных средств. Об увеличении размеров вносимых средств на рублевые срочные вклады и до востребования свидетельствует уменьшение их количества и рост объемов средств на них.
Динамику количества счетов можно увидеть на диаграммах в приложениях 1 и 2. Как видим, депозиты до востребования, срочные в целом и срочные вклады на 12 месяцев ведут себя относительно стабильно. Причиной этому является большое их количество, что скрывает незначительные изменения в депозитном портфеле. По иному обстоит ситуация со срочными депозитами сроком до 12-ти месяцев. Как видим, за указанный период произошло резкое падение количества вкладов со сроком в 1 месяц вследствие утраты их привлекательности у населения. Параллельно произошло увеличение количества счетов со сроком 6 месяцев, что является свидетельством роста их привлекательности.
Теперь проанализируем структуру депозитного портфеля в зависимости от типа вкладчика, то есть разграничение пойдет по депозитам юридических и физических лиц (см. рисунок 2)
На диаграммах можно заметить тенденцию к росту остатков по счетам как юридических, так и физических лиц. Для более полного анализа воспользуемся данными из таблицы 4.
Как видим, по состоянию на начало 1997 года в депозитном портфеле банка значительно преобладали вклады населения. Их доля составила 81,8%. Следовательно, в то время это банк формировал более трех четвертых своих кредитных ресурсов за счет свободных денежных средств населения. Половину всех привлеченных средств составляют рублевые счета, что расширяет возможности проведения активных операций в рублях. Доля валютных депозитов населения составляет почти 30% всех ресурсов банка. На этом фоне незначительно выделяется доля вкладов юридических лиц - всего 18%, среди которых 30% - валютные средства. Общая сумма привлеченных ресурсов банка составила 19088,46 млн. рублей.
По состоянию на следующую отчетную дату произошло увеличение привлеченных ресурсов на 14062,9 млн. рублей (на 74%). В разрезе типов вкладчиков можно заметить, что рост по большей части произошел из-за увеличения рублевых средств юридических лиц (в 5 раз), что повысило их долю в ресурсах банка до 36,7%. Такой высокий темп обеспечен переводом на обслуживание в Беларусбанк счетов бюджетных организаций, а также привлечением нескольких новых клиентов. Незначительный рост валютных остатков на счетах предприятий свидетельствует о слабом их расходовании, недостаточной внешнеэкономической деятельности. В отношении средств населения следует сказать, что их доля несколько снизилась на фоне роста средств на счетах юридических лиц. Однако, в абсолютном выражении они рублевые остатки увеличились на 3360 млн. рублей (33%), валютные - на 943,4 (17.6%).
На 1999 год ситуация была такова: привлеченные ресурсы банка увеличились на 48243,8 млн. рублей (в 2,5 раза). Доля средств юридических лиц увеличилась до 44,9% в общем объеме ресурсов, причем увеличились как рублевые средства (на 21129,2 млн. рублей), так и валютные (на 2148,7 млн. рублей). Это свидетельствует об увеличении оборачивающихся на счетах средств. В ресурсах населения наибольшего прироста достигли валютные счета, которые увеличились в 2,3 раза. Это произошло за счет роста курса валют и увеличения склонности населения к сбережениям в валюте. Рублевые средства увеличились лишь в 1,7 раза.
Учитывая изменения долей вкладов в депозитном портфеле за два анализируемых периода можно предположить, что в будущих периодах станут доминировать вклады юридических лиц.
В приложении 3 указана динамика чековых депозитов банка в разрезе категории вкладчиков. Как заметно, на протяжении указанного периода доминировали чековые счета физических лиц, а их скачек в последнем квартале объясняется тем, что на данные счета кроме кредитов стали зачислять средства компенсационных государственных облигаций.
Сср = Оср / В * Д (1)
Сср - средний срок хранения вкладного рубля в днях;
Оср - среднедневные остатки в рублях;
В - обороты по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
Этот показатель отражает в динамике стабильность вкладов, что особенно важно при оценке вкладов банка в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Получаемый результат показывает отрезок времени, в течение которого банк может использовать привлеченные в депозиты денежные средства на активные операции. Теперь рассчитаем данный показатель на первые кварталы 1997-98 годов (в млрд. руб).
Сср (1997) = 11,612 / 117,7 * 90 = 10 (дней),
в том числе : по вкладам населения до востребования Сср (1997)=73,5дней,
по срочным вкладам населения Сср (1997) = 159,4 дней,
по депозитам юрид. лиц Сср (1997) = 1,8 дней.
Сср (1998) = 44,386 / 263,23 * 90 =15,2 дней,
в том числе: вклады до востребования населения Сср(1998)= 55,2 дней,
срочные вклады населения Сср (1998) = 211 дней,
депозиты юрид. лиц Сср (1998) = 4,7 дней.
Как видим, средний срок хранения вкладного рубля за отчетную дату составил в среднем 15 дней. Это означает, что вкладываемые средства по всему депозитному портфелю банка оседают на счетах в среднем на 15 дней, причем наиболее долго остаются средства (211 дней или 7 месяцев); далее идут вклады населения до востребования (55 дней или 1,8 месяца); и затем уже вклады юридических лиц (почти 5 дней). Из расчетов видно, что вклады населения оседают на счетах в банке на более длительные сроки, то есть они более стабильны. Это связано с тем, что большинство вкладов до востребования населения предназначены для выплат им заработных плат и пенсий и, следовательно, используются один - два раза в месяц. А по счетам юридических лиц движение средств осуществляется по несколько раз в неделю, что связано с их производственной деятельностью. В результате получается, что срок оседания средств на них значительно меньше.
По сравнению с аналогичным периодом предыдущего года произошло увеличение размера показателя Сср , за исключением средств, хранящихся во вкладах до востребования населения. Это свидетельствует о том, что люди предпочитают не хранить большие сумм денежных средств на данных счетах.
Второй показатель - это уровень оседания средств, поступающих во вклады. Для его расчета используется следующая формула:
Уо = (Ок - Он) / П * 100 (2)
Уо - уровень оседания средств, поступающих во вклады;
Ок - остатки средств по вкладам на конец периода;
Он - остатки средств по вкладам на начало периода;
П - поступления во вклады.
Данный показатель отражает ту долю поступающих во вклады средств, которая не расходуется вкладчиком и оседает на счете. На его основании банки анализируют результаты депозитной политики и возможности проведения кредитной политики. Рассчитаем уровень оседания средств для 1 кварталов 1997-98 годов.
На 1 квартал 1997 года получаем следующие числа:
Уо (1997) = (16214,5-11653,7)/262451,9 *100 = 3,72 %
В том числе: по вкладам населения до востребования Уо (1997)= 23,2%,
по срочным депозитам населения Уо (1997) = 11,4%,
по вкладам юридич-х лиц Уо (1997) = 1.2%
На 1 квартал 1998 года получаем следующие цифры:
Уо (1998) = (31512,13-28788,5)/262451,9 * 100 = 1,04%
в том числе: по вкладам населения до востребования Уо (1998) = 1,9%,
по срочным депозитам населения Уо (1998) = 27,6%
по вкладам юридич-х лиц Уо (1998) = 0,5%
Как видно из расчетов, за 1997 год уровень оседания средств поступающих во вклады по депозитному портфелю банка снизился в 3,6 раза и составил 1,04%. Это означает, что на счетах стало оседать почти в 4 раза меньше поступающих на них денежных средств, чем в начале года. Повышение показателя Уо произошло лишь по срочным депозитам физических лиц, потому что данные счета предназначены для длительного хранения средств. Этим же подтверждается и его высокий удельный вес по сравнению с другими вкладами. По счетам до востребования и населения, и юридических лиц произошло снижение значения показателя Уо , причем по вкладам населения темпы снижения были значительно выше. Это свидетельствует о том, что вкладчики по счетам до востребования почти полностью снимают поступающие им суммы: население - на текущее потребление, предприятия и организации - на осуществление своей хозяйственной деятельности.
Подведем итоги. Как было видно, в банке имеется достаточно обширный депозитный портфель, причем присутствуют в нем рублевые и валютные вклады населения и юридических лиц, а также чековые депозиты. На последнюю отчетную дату в разрезе заемщиков преобладали депозиты населения, однако, они лишь на 10% превысили депозиты юридических лиц. В разрезе типа вносимой валюты доминируют вклады в рублях, их доля составляет около 70% всего депозитного портфеля. Значительная доля рублевых ресурсов увеличивает возможности банка в кредитовании населения и субъектов хозяйствования. За последний год остатки денежных средств по всем депозитам увеличились в 2,5 раза. Это позитивный фактор, потому что в результате роста депозитной базы появляется возможность у банка в расширении его активных операций. Банку также выгодна высокая доля средств на счетах юридических лиц, так как по данным счетам выплачивается минимальный процент. В следующей главе будет рассказано о мерах, которые могут использовать банки для роста своих привлеченных ресурсов.
Анализ стоимости депозитного портфеля начинается с изучения динамики процентных расходов банка по обязательствам (привлеченным и заемным средствам) в целом и по видам депозитных ресурсов, далее определяется номинальная и реальная стоимость депозитов по категориям вкладчиков.
Базой расчета реальной стоимости депозитных ресурсов является их номинальная стоимость.
Средняя номинальная стоимость депозитных ресурсов определяется как отношение расходов банка по счетам депозитов, выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов (начисленные и уплаченные проценты) к средней величине остатков по соответствующим счетам депозитных ресурсов.
В завершении анализа депозитного портфеля, учитывая полученные в ходе его результаты, а также основные качественные характеристики депозитного портфеля, дается его оценка (табл. 2.12).
Объем и структура депозитного портфеля должны отвечать потребностям банка при размещении ресурсов, включая заданные параметры (плановые показатели) для дальнейшего управления ими.
Согласно методике оценки депозитной политики коммерческого банка оценка достаточности депозитных ресурсов, привлеченных коммерческим банком, дается на третьем этапе.
Таблица 2.2
Оценка депозитного портфеля коммерческого банка
В целом оценка достаточности депозитных ресурсов осуществляется в ходе контроля за исполнением плановых показателей, установленных по депозитным операциям с учетом общих целей управления депозитными ресурсами.
Под управлением депозитными ресурсами, на наш взгляд, следует понимать совокупность действий, направленных на формирование депозитного портфеля, отвечающего потребностям банка в сфере размещения депозитных ресурсов, обеспечение ликвидности и приемлемого уровня рентабельности.
Важное значение при проведении оценки депозитной политики банка может иметь информация о влиянии состояния управления депозитными ресурсами на текущую деятельность в структурных подразделениях кредитной организации. Такая информация может предоставляться службой внутреннего контроля.
Основными целями определяющими потребность в депозитах на предстоящий период (год, полугодие, квартал, месяц), являются:
Первое, чем определяется потребность в депозитах, -- обеспечить в полном объеме депозитными ресурсами процесс размещения денежных средств, иначе говоря, беспрерывное проведение активных операций, приносящих доход. С нашей точки зрения, для решения данного вопроса можно использовать два подхода. Один основывается на плановых показателях развития активных операций на предстоящий период и предполагает установление конкретных целевых ориентиров увеличения общего объема привлекаемых ресурсов и депозитных ресурсов в частности. При этом структура депозитного портфеля планируется заранее, что обуславливает некоторую корректировку тактических приемов, используемых банком в процессе организации и проведения депозитных операций, стратегии маркетинга.
Другой подход базируется на одной из важнейших задач банка -- минимизации затрат по привлечению денежных средств на депозитные счета и одновременному обеспечению необходимой структуры депозитного портфеля по категориям клиентов, срокам и видам депозитов. В конечном итоге решается задача необходимого объема депозитных ресурсов для реализации планов развития операций банка при минимальных издержках.
Второе, от чего зависит потребность в депозитных ресурсах, -- поддержание ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов за счет имеющихся в распоряжении банка активов или путем получения займов на денежном рынке, в т. ч. межбанковском кредитном рынке.
В зависимости от того, на каких условиях заключен договор банковского вклада (депозита), банк должен быть готов вернуть денежные средства по первому требованию (депозиты до востребования и срочные депозиты физических лиц) или по истечении предусмотренного договором срока либо наступлении условий, обусловленных договором (депозиты, внесенные на иных условиях возврата).
Поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне может быть обеспечено посредством:
В теории и практике ликвидность банка рассматривается во взаимодействии с его прибыльностью. В процессе управления активами банки практически всегда сталкиваются с дилеммой «прибыльность -- ликвидность». Речь идет об основном вопросе, который приходится решать любому экономическому агенту (в т. ч. банку) при заключении сделки, осуществлении какой-либо финансовой операции, а именно -- выбор соотношения дохода и риска. Иными словами, банк может испытывать напряженность в ликвидности не только в связи с поведением вкладчиков (в данном случае это лишь одна из возможных проблемных ситуаций), но и в значительной степени от выбора наиболее приемлемого решения при постановке дилеммы «прибыльность -- ликвидность» в разрезе банковской стратегии и тактики.
Таким образом, управление депозитными ресурсами коммерческого банка, привлеченными в достаточной сумме, призвано обеспечить максимальную эффективность их использования.
Четвертый этап оценки депозитной политики коммерческого банка -- определение эффективности использования депозитных ресурсов.
Говорить о достижении эффективности использования депозитных ресурсов можно только, если: поддерживается ликвидность на приемлемом для банка уровне; используется вся совокупность депозитных ресурсов и обеспечивается высокий уровень рентабельности (прибыль на вложенные депозитные ресурсы).
Поддержание ликвидности на приемлемом для банка уровне позволяет банку:
Использование всей совокупности депозитных ресурсов как необходимое условие обеспечения эффективности использования депозитных ресурсов представляется крайне важным, поскольку депозитная база изначально предназначена для размещения в активы, приносящие доход. В этой связи особую остроту приобретает вопрос о сроках вложения депозитных ресурсов и процентных ставках по кредитам. Последнее обстоятельство непосредственным образом связано со стоимостью ресурсов, а также с определением планируемых расходов по обеспечению работы банка, планируемого уровня прибыльности кредитных операций банка с минимальным риском и премии за риск.
Как известно, сроки размещения ресурсов должны соответствовать срокам привлечения денежных средств на банковские и депозитные счета, что крайне важно для управления ресурсами и рисками, включая риск ликвидности. При стабильном функционировании экономики (следовательно, и всех экономических субъектов), банковской системы (исключается системный кризис), высоком уровне менеджмента в банке (управление активами и пассивами, рисками) и отлаженной системе анализа и информационного обеспечения деятельности различных подразделений банка допускается трансформация ресурсов, прежде всего, депозитных ресурсов (размещение ресурсов банка в активы с более длительными сроками, чем срок их привлечения).
Таким образом, депозитная политика банка может уточняться на основе анализа выполнения поставленных перед ним задач и постоянно меняющейся рыночной ситуации. Поэтому важно, чтобы способы и методы реализации депозитной политики (тактика банка) адекватно корректировались, конкретизируя и уточняя депозитную деятельность банка.
Привлеченные депозитные средства банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в российской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей, проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций Банка России.
Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:
1) определение и анализ общей величины портфеля депозитных средств нахождение ее доли в портфеле средств, оценка динамики за анализируемый период.
Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение - это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников портфельных средств.
2) группировка и последующий анализ структуры портфеля депозитных средств.
Анализ портфеля депозитных средств производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:
- - по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);
- - по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).
Дополнительно портфель депозитных средств может группироваться по:
- - условиям внесения вклада;
- - условиям изъятия вклада;
- - величине процентных ставок;
- - используемым методам начисления процентов;
- - возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.
Такие группировки, возможно, выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.
Более показательным среди анализа всех форм отчетности банка является анализ групп портфеля депозитных средств, сформированных на основе балансовых счетов первого и второго порядка по ф.№101 (особенно это актуально для дистанционного анализа).
Такой анализ позволяет выявить особенности депозитной политики банка и определить в общем виде примерные сроки размещения ресурсов банка. По данным видно, что депозиты до востребования в 2010 г. увеличились на 4 % по сравнению с 2009 г., срочные депозиты (со сроком на 30 дней) не востребованы у вкладчиков банка, а самыми популярными является вклад со сроком от 90-180 дней и от 1 года до 3 лет, т.к. в 2010 г. они увеличились по сравнению с 2009 г. на 18 и 32 %, самые не прибыльные вклады в 2010 г. для банка оказались, принесшие менее выгодный доход, а именно вклад на срок от 30-90 дней.
Дополнительно для формулировки окончательного вывода по анализу депозитов по срокам, целесообразно рассчитывать следующие показатели:
Коэффициент срочности структуры депозитов (d в Д):
d в Д = Дс/Д
где Дс - объем срочных депозитов; Д - общий объем депозитов.
По состоянию на 01.01.2009 98%
По состоянию на 01.01.2010 98%
Этот коэффициент срочности структуры депозитов характеризует степень постоянства и стабильности ресурсной базы за данные периоды.
В целом рост доли срочных депозитов в общей сумме депозитов банка должен оцениваться положительно, т.к. срочные депозиты как наиболее стабильная составляющая депозитного портфеля обеспечивает на приемлемом уровне и позволяет повышать ликвидность банка и проводить операции по размещению ресурсов на более длительные сроки.
Доля срочных депозитов (Дс) в общей сумме пассивов (П) : d = Дс/П.
По состоянию на 31.12.2009 38.5 %
По состоянию на 31.12.2010 21.4 %
Коэффициент структуры обязательств (Ксо): Ксо = Двостр./Дс.
По состоянию на 31.12.2009 1.3 %
По состоянию на 31.12.2010 0.1 %
Показатель характеризует стабильность финансовых ресурсов банка. Чем ниже значение показателя, тем меньше относительная потребность банка в ликвидных активах, обусловленная структурой обязательств.
Итак, подведем вывод по второй главе, анализируя виды депозитных вкладов, очевидно, что наиболее привлекательны для ОАО «Меткомбанк» являются следующие вклады: МЕТКОМ удобный сроком на 365 дней под 8,20%, МЕТКОМ пенсионный срок от 368-732 дней. Также проанализировав динамику депозитного портфеля ОАО «Меткомбанк» по срочности вложения, мы выявили, что депозиты до востребования в 2010 г. увеличились на 4 % по сравнению с 2009 г., срочные депозиты (со сроком на 30 дней) не востребованы у вкладчиков банка, а самыми популярными является вклад со сроком от 90-180 дней и от 1 года до 3 лет, т.к. в 2010 г. они увеличились по сравнению с 2009 г. на 18 и 32 %, самые не прибыльные вклады в 2010 г. для банка оказались, принесшие менее выгодный доход, а именно вклад на срок от 30-90 дней. По подведенным выводам можно сказать, что в данном банке требуется введение новых вкладов, на более выгодных условиях, как для банка, так и для его клиентов.
